Ulga rehabilitacyjna 2280 zł to preferencja podatkowa, która pozwala osobom niepełnosprawnym lub ich opiekunom odliczyć od dochodu wydatki związane z rehabilitacją oraz ułatwieniem codziennego funkcjonowania. W artykule wyjaśniamy, jakie koszty kwalifikują się do odliczenia, jak obliczyć potencjalny zwrot oraz jakie dokumenty będą potrzebne do rozliczenia.
Kto może skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej 2280 zł?
Ulga rehabilitacyjna przysługuje osobom niepełnosprawnym posiadającym odpowiednie orzeczenie o niepełnosprawności (I, II lub III grupa), rentę z tytułu całkowitej niezdolności do pracy lub orzeczenie dla dzieci poniżej 16. roku życia. Uprawnione są także osoby utrzymujące niepełnosprawnych członków rodziny, takich jak małżonek, dzieci, rodzice czy rodzeństwo, pod warunkiem że roczny dochód osoby niepełnosprawnej nie przekroczył w 2024 roku 21 371,52 zł.
Warto zaznaczyć, że do dochodu nie wlicza się świadczeń takich jak zasiłek pielęgnacyjny, alimenty czy tzw. trzynastka. To istotne dla opiekunów, którzy chcą skorzystać z ulgi.
Jakie wydatki obejmuje ulga rehabilitacyjna?
Ulga rehabilitacyjna dzieli się na dwie kategorie: wydatki nielimitowane i limitowane. Wydatki nielimitowane można odliczyć w całości. Zaliczają się do nich między innymi koszty adaptacji mieszkania, zakupu sprzętu rehabilitacyjnego czy pobytu na turnusach leczniczych.
Z kolei wydatki limitowane podlegają odliczeniu do kwoty 2280 zł rocznie w ramach każdej z czterech kategorii. Obejmują one utrzymanie psa asystującego, opłacenie przewodnika dla osób niewidomych, zakup materiałów chłonnych (np. pieluch) oraz użytkowanie samochodu służącego do celów związanych z niepełnosprawnością.
Jak obliczyć zwrot z ulgi rehabilitacyjnej 2280 zł?
Kwota zwrotu zależy od wysokości poniesionych wydatków oraz zapłaconego podatku. Dla przykładu, jeśli wykorzystasz pełen limit 2280 zł na samochód, możesz odzyskać do 4540 zł, przy założeniu, że podatek wynosi 12%. W przypadku, gdy odliczysz również inne kwalifikujące się wydatki, łączny zwrot może wynieść nawet 5433 zł.
Jeżeli chodzi o leki, ulga przysługuje jedynie na nadwyżkę ponad 100 zł miesięcznie. Jeśli w danym miesiącu wydałeś 250 zł na leki, odliczysz 150 zł. Suma takich odliczeń z całego roku stanowi część ulgi rehabilitacyjnej.
Jak dokumentować wydatki na ulgę rehabilitacyjną?
Większość wydatków limitowanych nie wymaga rachunków, jednak w przypadku kontroli skarbowej trzeba wykazać ich związek z niepełnosprawnością. Dla przykładu, przy odliczeniu kosztów psa asystującego potrzebny będzie certyfikat szkolenia, a w przypadku samochodu – dowód rejestracyjny potwierdzający własność pojazdu.
W przypadku wydatków nielimitowanych, takich jak sprzęt rehabilitacyjny czy turnusy, konieczne są faktury lub rachunki imienne. Ważne, aby dokumenty potwierdzały, że wydatek został sfinansowany z własnych środków, a nie np. z dofinansowania PFRON.
Kiedy ulga rehabilitacyjna nie przysługuje?
Nie można odliczyć wydatków, które zostały w całości sfinansowane z zewnętrznych źródeł, takich jak NFZ, PFRON czy zakładowe fundusze rehabilitacji. Jeśli jednak część kosztów pokryłeś samodzielnie, możesz odliczyć tę różnicę.
Ponadto ulga nie obejmuje zakupu samochodu, nawet jeśli jest przystosowany do potrzeb osób niepełnosprawnych. Można jedynie odliczyć wydatki eksploatacyjne (paliwo, naprawy) lub koszty dostosowania już posiadanego auta.
Jak rozliczyć ulgę rehabilitacyjną w zeznaniu PIT?
Aby skorzystać z ulgi, należy wypełnić załącznik PIT/O do deklaracji rocznej (PIT-36, PIT-37 lub PIT-28). W polach 23. i 24. wpisuje się kwoty wydatków limitowanych, natomiast w odpowiednich rubrykach – pozostałe kwalifikujące się koszty.
Jeśli w trakcie roku uzyskałeś orzeczenie o niepełnosprawności z datą wsteczną, możesz skorygować zeznania za poprzednie lata i odzyskać nadpłacony podatek, o okres nie przekroczył 5 lat od końca roku podatkowego.
Ulga rehabilitacyjna to istotne wsparcie finansowe, które pomaga osobom niepełnosprawnym i ich opiekunom w pokryciu kosztów związanych z codziennym funkcjonowaniem. Warto dokładnie przeanalizować możliwe odliczenia, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące świadczenie.
Witaj, jestem Jan Biernacki. Zawód dziennikarza daje mi możliwość łączenia mojej ciekawości świata z pasją do pisania. Każdy dzień w tej pracy to dla mnie szansa na poznawanie nowych tematów.
